ПрАТ "Чернігіврайагропромтехніка"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИМIТКИ ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2016 Р.
1. Органiзацiя
Публiчне акцiонерне товариство «Чернiгiврайагропромтехнiка» далi «Пiдприємство»), МТС-ТРС-Сiльгосптехнiка – Агропромтехнiка-ВАТ"Чернiгiврайагропромтехнiка"-етапи становлення пiдприємства за бiльш, нiж 70 рокiв iснування. Основним фронтом робiт були обробка землi, збирання врожаю, пiдготовка механiзаторiв, мелiорацiя земель, механiзацiя трудомiстких процесiв, ремонт технiки для села, дiагностика МТП, забезпечення матерiальними ресурсами, газифiкацiя населених пунктiв, автоперевезення. З 1991 року обсяги робiт, якi виконувало пiдприємство, зменшились у зв'язку iз загальним спадом економiки. Вiдкрите акцiонерне товариство «Чернiгiврайагропромтехнiка» засноване згiдно з наказом регiонального вiддiлення Фонду державного майна України по Чернiгiвськiй областi вiд 19 сiчня 1996 року № 36 шляхом перетворення Чернiгiвського районного пiдприємства «Райагропромтехнiка» у вiдкрите акцiонерне товариство вiдповiдно до Указу Президента України «Про заходи щодо забезпечення прав громадян на використання приватизацiйних майнових сертифiкатiв» вiд 26.11.1994 р. № 699/94. Засновниками Товариства є держава Україна в особi регiонального вiддiлення Фонду державного майна України по Чернiгiвськiй областi.
Згiдно рiшення загальних зборiв (Протокол №17 вiд 11.04.2011 року), Пiдприємство було перейменоване у Публiчне акцiонерне товариство «Чернiгiврайагропромтехнiка», рiшення про державну реєстрацiю змiн № 10601050003000419 вiд 05.12.2001 р.
Товариство не має дочiрнiх пiдприємств та структурних пiдроздiлiв, видiлених на окремий баланс. До складу товариства входять структурнi пiдроздiли: - основна дiяльнiсть: ремонтна майстерня, автобаза; - надання iнших послуг: служба ремонту обладнання тваринницьких ферм, служба матерiально-технiчного постачання.
Публiчне акцiонерне товариство «Чернiгiврайагропромтехнiка» Код ЄДРПОУ 00909220 Мiсцезнаходження 14020, Чернiгiвська обл., м. Чернiгiв, вул. Шевченка, буд.162А.
Кiлькiсть працiвникiв станом на 31 грудня 2015 р. та 2016 р. склала 13 та 13 осiб, вiдповiдно.
Станом на 31 грудня 2015 та 2016 рокiв такi акцiонери володiли акцiями пiдприємства:
Акцiонери Пiдприємства 31.12.2015 31.12.16
% %
Песiк Борис Григорович 30,53778 30,53778
Песiк Ростислав Борисович 20,04554 20,04554
Фiзичнi особи 49,41668 49,41668
Всього 100,0 100,0

2. Основа надання iнформацiї
За всi звiтнi перiоди, закiнчуючи роком, що завершився 31 грудня 2011р., Пiдприємство готувало фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до нацiональних стандартiв бухгалтерського облiку України.
Пiдприємство перейшло на Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ) 1 сiчня 2012 року вiдповiдно до положень МСФЗ (IFRS) 1 «Перше використання мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi» та склало станом на 31 грудня 2012 р. попередню фiнансовою звiтнiстю, вiдповiдно до МСФЗ(IFRS) 1 «Перше використання мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi».
Керуючись МСФЗ 1, компанiя обрала першим звiтним перiодом рiк, що закiнчується 31 грудня 2013 року. З цiєї дати фiнансова звiтнiсть Пiдприємства складається вiдповiдно до вимог МСФЗ, що були розробленi Радою (Комiтетом) з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку, та роз’яснень Комiтету з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi, а також вiдповiдно роз’яснень Постiйного комiтету з тлумачень, що були затвердженi комiтетом з мiжнародного бухгалтерського облiку та дiяли на дату складання фiнансової звiтностi.
Основою надання фiнансової звiтностi є чиннi мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та тлумачення, розробленi Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi.

Фiнансова звiтнiсть надана у тисячах українських гривень, якщо не вказано iнше.
Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi iсторичної собiвартостi, включаючи оцiнки основних засобiв, та iнвестицiйної нерухомостi на дату першого застосування МСФЗ без застосування виключень, якi дозволено застосовувати на дату переходу на 01.01.2012 року вiдповiдно до МСФЗ1 «Перше застосування мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi».
3. Звiт про рух грошових коштiв
У звiтi про рух грошових коштiв наводяться данi про рух грошових коштiв протягом звiтного перiоду в результатi операцiйної, iнвестицiйної та фiнансової дiяльностi. При складаннi фiнансової звiтностi пiдприємство обрало спосiб складання звiту про рух грошових коштiв за прямим методом iз застосуванням вiдповiдної форми звiту.
Пiдприємство розгорнуто наводить суми надходжень та видаткiв, що виникають у результатi операцiйної, iнвестицiйної та фiнансової дiяльностi. Якщо рух грошових коштiв у результатi однiєї операцiї включає суми, якi належать до рiзних видiв дiяльностi, то цi суми наводяться окремо у складi вiдповiдних видiв дiяльностi. Внутрiшнi змiни у складi грошових коштiв до звiту про рух грошових коштiв не включаються. Негрошовi операцiї (отримання активiв шляхом фiнансової оренди; бартернi операцiї; придбання активiв шляхом емiсiї акцiй тощо) не включаються до звiту про рух грошових коштiв.
4. Використання оцiнок та припущень
При пiдготовцi фiнансової звiтностi Пiдприємство робить оцiнки та припущення, якi мають вплив на визначення суми активiв та зобов’язань , визначення доходiв та витрат звiтного перiоду, розкриття умовних активiв та зобов’язань на дату пiдготовки фiнансової звiтностi, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. Фактичнi результати можуть вiдрiзнятися вiд таких оцiнок. Оцiнки, якi особливо чутливi до змiн, стосуються резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення дебiторської заборгованостi та залишкової вартостi основних засобiв.
Основнi припущення стосовно майбутнього та iнших ключових джерел виникнення невизначеностi оцiнок на дату балансу, якi мають значний ризик стати причиною внесення суттєвих коригувань у балансову вартiсть активiв та зобов’язань протягом наступного фiнансового перiоду, представленi таким чином:
тис.грн.
31.12.2016
Торгова та iнша дебiторська заборгованiсть 94
Залишкова вартiсть основних засобiв 326

5. Функцiональна валюта
Функцiональною валютою фiнансової звiтностi Пiдприємства є українська гривня.
6. Основнi принципи бухгалтерського облiку
Визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв
Пiдприємство визнає фiнансовий актив або фiнансове зобов’язання у балансi, коли i тiльки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фiнансового iнструмента. Операцiї з придбання або продажу фiнансових iнструментiв визнаються iз застосуванням облiку за датою розрахунку.
Пiдприємство визнає такi категорiї фiнансових iнструментiв:
• дебiторська заборгованiсть;
• фiнансовi зобов’язання,
Пiд час первiсного визнання фiнансового активу або фiнансового зобов’язання Пiдприємство оцiнює їх за їхньою справедливою вартiстю плюс операцiйнi витрати, якi безпосередньо належить до придбання або випуску фiнансового активу чи фiнансового зобов’язання.
Облiкова полiтика щодо подальшої оцiнки фiнансових iнструментiв розкривається нижче у вiдповiдних роздiлах облiкової полiтики.
Грошовi кошти та їхнi еквiваленти
Грошовi кошти складаються з готiвки в касi та рахункiв у банках.
Дебiторська заборгованiсть
Дебiторська заборгованiсть, визначається як фiнансовi активи (за винятком дебiторської заборгованостi, за якою не очiкується отримання грошових коштiв або фiнансових iнструментiв, за розрахунками з операцiйної оренди та за розрахунками с бюджетом) та первiсно оцiнюється за справедливою вартiстю плюс вiдповiднi витрати на проведення операцiй. Пiсля первiсного визнання дебiторська заборгованiсть оцiнюється за амортизованою собiвартiстю, iз застосуванням методу ефективного вiдсотка. Якщо є об’єктивне свiдчення того, що вiдбувся збиток вiд зменшення корисностi, балансова вартiсть активу зменшується на суму таких збиткiв iз застосуванням рахунку резервiв.

Резерв на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi визначається як рiзниця мiж балансовою вартiстю та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв. Визначення суми резерву на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi вiдбувається на основi аналiзу дебiторiв та вiдображає суму, яка на думку керiвництва, достатня для покриття понесених збиткiв. Для фiнансових активiв, якi є iстотними, резерви створюються на основi iндивiдуальної оцiнки окремих дебiторiв, для фiнансових активiв, суми яких iндивiдуально не є iстотними – на основi групової оцiнки. Фактори, якi Пiдприємство розглядає при визначеннi того, чи є у нього об’єктивнi свiдчення наявностi збиткiв вiд зменшення корисностi, включають iнформацiю про тенденцiї непогашення заборгованостi у строк, лiквiднiсть, платоспроможнiсть боржника. Для групи дебiторiв такими факторами є негативнi змiни у станi платежiв позичальникiв у групi, таких як збiльшення кiлькостi прострочених платежiв; негативнi економiчнi умови у галузi або географiчному регiонi.

Сума збиткiв визнається у прибутку чи збитку. Якщо в наступному перiодi сума збитку вiд зменшення корисностi зменшується i це зменшення може бути об’єктивно пов’язаним з подiєю, яка вiдбувається пiсля визнання зменшення корисностi, то попередньо визнаний збиток вiд зменшення корисностi сторнується за рахунок коригування резервiв. Сума сторнування визнається у прибутку чи збитку. У разi неможливостi повернення дебiторської заборгованостi вона списується за рахунок створеного резерву на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi.

Фiнансовi зобов’язання
Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть оцiнюється при первинному визнаннi за справедливою вартiстю, та згодом вона оцiнюється за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка.
Згортання фiнансових активiв та зобов’язань
Фiнансовi активи та зобов’язання згортаються, якщо Пiдприємство має юридичне право здiйснювати залiк визнаних у балансi сум i має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та виконати зобов’язання одночасно
Основнi засоби
Пiдприємство визнає матерiальний об’єкт основним засобом, якщо вiн утримується з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi, надання послуг, або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально-культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року.
Первiсно Пiдприємство оцiнює основнi засоби за собiвартiстю. Розглянувши доречнiсть застосування будь-якого з виключень, передбачених МСФЗ 1, щодо ретроспективного застосування, керiвництво вирiшило не застосовувати справедливу вартiсть або переоцiнку як доцiльну собiвартiсть основних засобiв. Пiдприємство оцiнює основнi засоби за собiвартiстю на дату переходу на МСФЗ (01.01.2012) та використовує цю вартiсть як доцiльну собiвартiсть основних засобiв на цю дату.
У подальшому основнi засоби оцiнюються за їх собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Сума накопиченої амортизацiї на дату переоцiнки виключається з валової балансової вартостi активу та чистої суми, перерахованої до переоцiненої суми активу. Дооцiнка, яка входить до складу власного капiталу, переноситься до нерозподiленого прибутку, коли припиняється визнання вiдповiдного активу.
Подальшi витрати
Пiдприємство не визнає в балансовiй вартостi об’єкта основних засобiв витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технiчне обслуговування об’єкта. Цi витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесенi. В балансовiй вартостi об’єкта основних засобiв визнаються такi подальшi витрати, якi задовольняють критерiям визнання активу.
Амортизацiя основних засобiв
Пiдприємством нараховується прямолiнiйним методом iз застосуванням таких термiнiв експлуатацiї:
Будинки 20-80 рокiв
Обладнання 12-15 рокiв
Транспортнi засоби 5-10 рокiв
Меблi та iншi основнi засоби 4-10 рокiв
Земля Не амортизується

Капiтальнi вкладення в орендованi примiщення амортизуються протягом термiну їх корисного використання. Амортизацiю активу починають, коли вiн стає придатним для використання. Амортизацiю активу припиняють на одну з двох дат, яка вiдбувається ранiше: на дату, з якої актив класифiкують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу.
Зменшення корисностi основних засобiв .
На кожну звiтну дату Пiдприємство оцiнює, чи є якась ознака того, що кориснiсть активу може зменшитися. Пiдприємство зменшує балансову вартiсть активу до суми його очiкуваного вiдшкодування, якщо i тiльки якщо сума очiкуваного вiдшкодування активу менша вiд його балансової вартостi. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не облiковують за переоцiненою вартiстю згiдно з МСБО 16. Збиток вiд зменшення корисностi, визнаний для активу (за винятком гудвiлу) в попереднiх перiодах, Пiдприємство сторнує, якщо i тiльки якщо змiнилися попереднi оцiнки, застосованi для визначення суми очiкуваного вiдшкодування. Пiсля визнання збитку вiд зменшення корисностi амортизацiя основних засобiв коригується в майбутнiх перiодах з метою розподiлення переглянутої балансової вартостi необоротного активу на систематичнiй основi протягом строку корисного використання.
Iнвестицiйна нерухомiсть
До iнвестицiйної нерухомостi Пiдприємство вiдносить будiвлi, примiщення або частини будiвель, утримуванi з метою отримання орендних платежiв, а не для використання у наданнi послуг чи для адмiнiстративних цiлей або продажу в звичайному ходi дiяльностi. Якщо будiвлi включають одну частку, яка утримується з метою отримання орендної плати та другу частку для використання у процесi дiяльностi Пiдприємства або для адмiнiстративних цiлей, в бухгалтерському облiку такi частини об’єкту нерухомостi оцiнюються та вiдображаються окремо, якщо вони можуть бути проданi окремо. Iнвестицiйна нерухомiсть первiсно оцiнюється за собiвартiстю, включаючи витрати на операцiю, оцiнка пiсля визнання здiйснюється на основi моделi справедливої вартостi. Прибуток або збиток вiд змiни в справедливiй вартостi iнвестицiйної нерухомостi визнається в прибутку або збитку. Амортизацiя на такi активи не нараховується.
Довгостроковi необоротнi активи, призначенi для продажу
Пiдприємство класифiкує необоротний актив як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартiсть буде в основному вiдшкодовуватися шляхом операцiї продажу, а не поточного використання. Необоротнi активи, утримуванi для продажу, оцiнюються i вiдображаються в бухгалтерському облiку за найменшою з двох величин: балансовою або справедливою вартiстю з вирахуванням витрат на операцiї, пов’язанi з продажем. Амортизацiя на таки активи не нараховується. Збиток вiд зменшення корисностi при первiсному чи подальшому списаннi активу до справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продаж визнається у звiтi про фiнансовi результати.
Оренда
Фiнансова оренда – це оренда, за якою передаються в основному всi ризики та винагороди, пов’язанi з правом власностi на актив. Пiдприємство як орендатор на початку строку оренди визнає фiнансову оренду як активи та зобов’язання за сумами, що дорiвнюють справедливої вартостi орендованого майна на початок оренди або (якщо вони меншi за справедливу вартiсть) за теперiшньою вартiстю мiнiмальних орендних платежiв. Мiнiмальнi оренднi платежi розподiляються мiж фiнансовими витратами за зменшенням непогашених зобов’язань. Фiнансовi витрати розподiляються на кожен перiод таким чином, щоб забезпечити сталу перiодичну ставку вiдсотка на залишок зобов’язань. непередбаченi оренднi платежi вiдображаються як витрати в тих перiодах, у яких вони були понесенi. Полiтика нарахування амортизацiї на орендованi активи, що амортизуються, узгоджена iз стандартною полiтикою пiдприємства щодо подiбних активiв.
Оренда активiв, за якою ризики та винагороди, пов’язанi з правом власностi на актив, фактично залишаються в орендодавця, класифiкується як операцiйна оренда. Оренднi платежi за угодою про операцiйну оренду визнаються як витрати на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. Дохiд вiд оренди за угодами про операцiйну оренду Пiдприємство визнає на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. Затрати, включаючи амортизацiю, понесенi при отриманнi доходу вiд оренди, визнаються як витрати.
Податки
Пiдприємство є платником ПДВ та єдиного податку за ставкою 3 %.
Податок на додану вартiсть (ПДВ)
За рiк, що завершився 31 грудня 2016, ПДВ стягувався за двома ставками: 20% на українському внутрiшньому ринку та при iмпортi товарiв, робiт i послуг та 0% вiд експорту товарiв та надання робiт або послуг, якi будуть використовуватися за межами України.
Податок на додану вартiсть (ПДВ), що вiдноситься до реалiзацiї, пiдлягає сплатi податковим органам за найбiльш ранньої з подiй: (i) отримання дебiторської заборгованостi вiд клiєнтiв або (ii) поставка товарiв або послуг клiєнтам. Вхiдний ПДВ пiдлягає вiдшкодуванню шляхом залiку ПДВ вiд продажу пiсля отримання рахунку-фактури. Податковi органи дозволяють сплату ПДВ на нетто основi. ПДВ, що вiдноситься до операцiй купiвлi-продажу, якi не були сплаченi на звiтну дату, вiдображається в попередньому Балансi в розгорнутому виглядi i розкривається окремо у складi активiв i зобов'язань. При створеннi резерву пiд знецiнення дебiторської заборгованостi, збиток вiд знецiнення вiдображається на повну суму заборгованостi, включаючи ПДВ.

Забезпечення
Забезпечення визнаються, коли Пiдприємство має теперiшню заборгованiсть (юридичну або конструктивну) внаслiдок минулої подiї, iснує ймовiрнiсть (тобто бiльше можливо, нiж неможливо), що погашення зобов’язання вимагатиме вибуття ресурсiв, котрi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i можна достовiрно оцiнити суму зобов’язання.
Виплати працiвникам
Пiдприємство визнає короткостроковi виплати працiвникам як витрати та як зобов’язання пiсля вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Пiдприємство визнає очiкувану вартiсть короткострокових виплат працiвникам за вiдсутнiсть як забезпечення вiдпусток – пiд час надання працiвниками послуг, якi збiльшують їхнi права на майбутнi виплати вiдпускних.
Пенсiйнi зобов’язання
Вiдповiдно до українського законодавства, Пiдприємство утримує внески iз заробiтної плати працiвникiв до Державного пенсiйного фонду. Поточнi внески розраховуються як процентнi вiдрахування iз поточних нарахувань заробiтної платнi, такi витрати вiдображаються у перiодi, в якому були наданi працiвниками послуги, що надають їм право на одержання внескiв, та зароблена вiдповiдна заробiтна платня.
Доходи та витрати
Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Дохiд вiд надання послуг вiдображається в момент виникнення незалежно вiд дати надходження коштiв i визначається, виходячи iз ступеня завершеностi операцiї з надання послуг на дату балансу.
Дивiденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання виплати. Витрати, понесенi у зв’язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж перiодi, що й вiдповiдно доходи.
Витрати за позиками
Витрати за позиками, якi не є часткою фiнансового iнструменту та не капiталiзуються як частина собiвартостi активiв, визнаються як витрати перiоду. Пiдприємство капiталiзує витрати на позики, якi безпосередньо вiдносяться до придбання, будiвництва або виробництва квалiфiкованого активу, як частина собiвартостi цього активу.
Умовнi зобов'язання та активи.
Пiдприємство не визнає умовнi зобов'язання. Iнформацiя про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливiсть вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, не є вiддаленою. Пiдприємство не визнає умовнi активи. Стисла iнформацiя про умовний актив розкривається, коли надходження еконо¬мiчних вигод є ймовiрним.
7. Прийняття нових стандартiв.
При складаннi фiнансової звiтностi Пiдприємство застосувало всi новi i змi¬ненi стандарти й iнтерпретацiї, затвердженi РМСБО та КМТФЗ, якi належать до його операцiй i якi набули чинностi на 31 грудня 2016 року, у тому числi МСБО 1 "По¬дання фiнансової звiтностi" у новiй редакцiї. У вiдповiдностi до вимог МСБО 1 Пiдприємство прийняло рiшення подавати iнформацiю про сукупний дохiд у одному звiтi — Звiтi про сукупний дохiд.

8. Стандарти та iнтерпретацiї, якi були прийнятi, але не набрали чинностi.
Стандарти та тлумачення, якi прийнятi, але не були впровадженi, тому що вони будуть застосовуватися вперше в наступних перiодах. Вони призведуть до послiдовних змiн в облiковiй полiтицi та iнших розкриттях до фiнансової звiтностi. Компанiя не очiкує, що вплив таких змiн на фiнансову звiтнiсть буде суттєвим.
Керiвництво Компанiї очiкує, що поправки не зроблять iстотного впливу на фiнансове становище i результати дiяльностi Компанiї.

9. Дохiд вiд реалiзацiї
2016 2015
Дохiд вiд реалiзацiї послуг 878 503
Всього доходи вiд реалiзацiї 878 503

10. Собiвартiсть реалiзацiї

2016 2015
Сировина та витратнi матерiали 282 178
Витрати на персонал 337 292
Амортизацiя 51 51
Iншi 570 309
Всього 1240 830


11. Iншi доходи, iншi витрати
Iншi доходи 2016 2015
Доходи вiд операцiйної оренди активiв 240 213
Iншi доходи 142 56
Всього 382 269

Iншi витрати 2016 2015

Iншi витрати 0 0


2016 2015

Iншi операцiйнi витрати 46 9
Всього адмiнiстративнi витрати 294 263

12. Основнi засоби

За iсторичною вартiстю Будiвлi Маши-ни та облад-нання Транс-порт Меблi
та
при¬ладдя Всього
1 2 3 4 5 7
Справедлива
вартiсть на
на 01.01.2016 1060 235 265 37 1597
Придбання 34 6 40
Вибуття 3 82 85
Накопичена
амортизацiя 782 229 183 32 1226
31 грудня 2016 р.
Чиста балансова вартiсть 312 9 0 5 326
Передано в операцiйну оренду 84 84
первiсна вартiсть 620 620
знос 536 536
Станом на 31 грудня 2016 року у складi основних засобiв повнiстю зношенi основнi засоби становлять 630 тис. грн.

13. Запаси
31.12.2016 31.12.2015
Запчастини (за iсторичною собiвартiстю) 51 64
ПММ
Готова продукцiя
Сировина i матерiали - -
- -
- -
Всього запаси 51 64


14. Торговельна та iнша дебiторська заборгованiсть

31.12.2016 31.12. 2015
Торговельна дебiторська заборгованiсть 94 55
Аванси, виданi - -
Розрахунки з бюджетом 11 10
Iнша дебiторська заборгованiсть - -
Резерв пiд зменшення корисностi дебi-торської заборгованостi - -
Чиста вартiсть торговельної дебiторської заборгованостi 105 65

Аналiз простроченої, але не знецiненої дебiторської заборгованостi, представ¬лено наступним чином:
31.12.2016
До 12 мiсяцiв 94

Всього 94
Резерви пiд торговельну дебiторську заборго¬ванiсть представлено нижче.
2016
Резерв на початок перiоду -
Збiльшення -
Списання активiв за рахунок резерву -
Резерв на кiнець перiоду -

12. Грошовi кошти
31.12.2016 31.12.2015
Каса та рахунки в банках, грн. 25 1
Всього 25 1
13. Статутний капiтал
Станом на 31 грудня 2016 року зареєстрований та сплачений капiтал складався з 2872160 простих акцiй номiнальною вартiстю 0,25 гривнi. та становить 718040 грн.


14. Торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть

31.12.2016 31.12. 2015
Торговельна кредиторська заборгованiсть 62 22
Розрахунки з бюджетом 22 16
Заробiтна плата та соцiальнi внески - 27
Всього кредиторська заборгованiсть 84 65

15. Умовнi зобов'язання.
Судовi позови
Станом 31 грудня 2016 року Товариство не мала суттєвих претензiй, якi були б висунутi по вiдношенню до нього.

Оподаткування
Внаслiдок наявностi в українському комерцiйному законодавствi, й податко¬вому зокрема, положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також через практику, що склалася в загалом нестабiльному економiчному сере¬довищi, за якої податковi органи довiльно тлумачать аспекти економiчної дiяль¬ностi, у разi, якщо податковi ограни пiддадуть сумнiву певне тлумачення, засно¬ване на оцiнцi керiвництва, економiчної дiяльностi Пiдприємства, ймовiрно, що Пiдприємство змушене буде сплатити додатковi податки, штрафи та пенi. Така невизначенiсть може вплинути на вартiсть фiнансових iнструментiв, втрати та резерви пiд знецiнення, а також на ринковий рiвень цiн на угоди. На думку керiв¬ництва, Пiдприємство сплатило усi податки, тому фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв пiд податковi збитки. Податковi звiти можуть переглядатися вiдповiдни¬ми податковими органами протягом трьох рокiв.

Економiчне середовище
Пiдприємство здiйснює свою основну дiяльнiсть на територiї України. Закони та нормативнi акти, якi впливають на операцiйне середовище в Українi, можуть швидко змiнюватися. Подальший економiчний розвиток залежить вiд спектру ефективних заходiв, якi вживаються українським Урядом, а також iнших подiй, якi перебувають поза зоною впливу Пiдприємства. Майбутнє спрямування еко¬номiчної полiтики з боку українського Уряду може мати вплив на реалiзацiю ак¬тивiв Пiдприємства, а також на здатнiсть Пiдприємства сплачувати заборгованос¬тi згiдно зi строками погашення.
Керiвництво Пiдприємства провело найкращу оцiнку щодо можливостi повернен¬ня та класифiкацiї визнаних активiв, а також повноти визнаних зобов'язань. Однак Пiдприємство ще досi знаходиться пiд впливом нестабiльностi, вказаної вище.
Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi та iнших фiнансових активiв
Внаслiдок ситуацiї, яка склалась в економiцi України, а також як результат еко¬номiчної нестабiльностi, що склалась на дату балансу, iснує ймовiрнiсть того, що активи не зможуть бути реалiзованi за їхньою балансовою вартiстю в ходi звичай¬ної дiяльностi Пiдприємства.
Ступiнь повернення цих активiв у значнiй мiрi залежить вiд ефективностi за¬ходiв, якi знаходяться поза зоною контролю Пiдприємства, спрямованих рiзни¬ми країнами на досягнення економiчної стабiльностi та пожвавлення економiки. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi Пiдприємству визначається на пiдставi обставин та iнформацiї, якi наявнi на дату балансу. На думку Керiвниц¬тва, додатковий резерв пiд фiнансовi активи на сьогоднiшнiй день не потрiбен, виходячи з наявних обставин та iнформацiї.
16. Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони
До пов'язаних сторiн або операцiй з пов'язаними сторонами належать:
• пiдприємства, якi прямо або опосередковано контролюють або перебу¬вають пiд контролем, або ж перебувають пiд спiльним контролем разом з Пiдприємством;
• асоцiйованi компанiї;
• спiльнi пiдприємства, у яких Пiдприємство є контролюючим учасником;
• члени провiдного управлiнського персоналу Пiдприємства;
• близькi родичi особи, зазначеної в а) або г);
• компанiї, що контролюють Пiдприємства, або здiйснюють суттєвий вплив, або мають суттєвий вiдсоток голосiв у Пiдприємствi;
• програми виплат по закiнченнi трудової дiяльностi працiвникiв Пiдприємс¬тва або будь-якого iншого суб'єкта господарювання, який є пов'язаною сторо¬ною Пiдприємства.
Пiдприємство не мало у 2016 роцi операцiй з пов’язаними особами.

17. Цiлi та полiтика управлiння фiнансовими ризиками
Основнi фiнансовi iнструменти пiдприємства включають торгову кредиторську заборгованiсть. Основною цiл¬лю даних фiнансових iнструментiв є залучення коштiв для фiнансування операцiй Пiдприємства. Також Пiдприємство має iншi фiнансовi iнструменти, такi як: торгова дебiторська заборгованiсть, грошовi коштi.
Основнi ризики включають: кредитний ризик, ризик лiквiдностi та валютний ризик. Полiтика управлiння ризиками включає наступне:
Кредитний ризик
Дебiторська заборгованiсть пiдлягає постiйному монiторингу.
Ризик лiквiдностi
Пiдприємство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Пiдприємство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, а також прогнознi потоки гро¬шових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.
Управлiння капiталом
Пiдприємство здiйснює заходи з управлiння капiталом, спрямованi на подолання збитковостi дiяльностi, за рахунок оптимiзацiї структури заборгованостi та власного капiталу, таким чином, щоб забезпечити безперервнiсть своєї дiяльностi. Керiвництво пiдприємства здiйснює огляд структури капiталу на щорiчнiй основi. При цьому керiвництво аналiзує вартiсть капiталу та притаманнi його складо¬вим ризики.
Безперервнiсть дiяльностi
Фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена виходячи з припущення безперервностi дiяльностi. Пiдприємство буде продовжувати дiяльнiсть у майбутньому. Пiдприємство не має намiрiв або потреби лiквiдувати або суттєво зменшити обсяг своїх операцiй. Оцiнюючи обґрунтованiсть даного припущення ми прийняли до уваги всю вiдповiдну iнформацiю за перiод не менш дванадцяти мiсяцiв з дати балансу.
Станом на 31 грудня 2016 р. поточнi зобов’язання Пiдприємства, не перевищували її поточнi активи.
Керiвництво вважає, що зазначенi нижче чинники покращать фiнансовий стан та лiквiднiсть
Пiдпиємства:
• Переважна бiльшiсть споживачiв зобов’язанi робити стовiдсоткову попередню оплату за послуги на наступний мiсяць;
• Впродовж 2016 року Пiдприємством проведена робота та повнiстю погашена сумнiвна заборгованiсть.
• В найближчому майбутньому Компанiя планує запровадити ряд iнiцiатив iз скорочення
витрат та оптимiзацiї операцiйної структури.

Таким чином, керiвництво вважає, що припущення стосовно безперервної дiяльностi при складаннi цiєї фiнансової звiтностi є доречним.

Вiдповiдно, ця фiнансова звiтнiсть була складена з урахуванням припущення стосовно безперервної дiяльностi, що передбачає реалiзацiю активiв та погашення зобов’язань в ходi звичайної дiяльностi.

18. Подiї пiсля Балансу
Нiяких подiй, якi б суттєво вплинули на фiнансовий стан пiдприємства до затвердження звiтностi не вiдбулися.
Директор Песiк Б.Г.
Головний бухгалтер Демешко Н.О.

д/н

д/н

д/н